Qué es una retención
Cuando le vendes a un agente de retención (una empresa, una entidad pública o un contribuyente designado por el SRI), te paga la factura menos un porcentaje del IVA y otro de la renta. Ese valor lo declara y lo paga al SRI a tu nombre, y te entrega un comprobante de retención.
Para ti, cada retención es un crédito tributario: un valor ya pagado que se descuenta de lo que debes en tus declaraciones.
Cuándo queda saldo a tu favor
- IVA: si en un mes las retenciones de IVA superan el IVA que te toca pagar, el saldo pasa a los meses siguientes. Cuando se acumula y no alcanzas a compensarlo con tus ventas, se puede pedir en devolución.
- Renta: si al cerrar el año lo que te retuvieron supera el impuesto a la renta que te corresponde, la diferencia es un pago en exceso. Puedes pedir que te lo devuelvan o usarlo como crédito en los años siguientes.
Es muy común en proveedores del Estado: las entidades públicas retienen en cada pago y el saldo crece de un mes a otro.
Qué necesitas
- Tu acceso al SRI en línea (RUC y clave).
- Los comprobantes de retención electrónicos del período.
- Tus declaraciones de IVA y de renta presentadas.
- Si llevas contabilidad, los mayores de las cuentas de retenciones.
- Una cuenta bancaria a tu nombre registrada en el SRI para la acreditación.
Plazos
El pago en exceso de impuesto a la renta se puede reclamar dentro de los 3 años siguientes a la fecha en que se pagó. Presentar la solicitud suspende ese plazo. Cada trámite de devolución tiene requisitos propios: revisamos los períodos de tu caso para no dejar ninguno fuera.
Cómo te ayudamos
- Revisamos tus retenciones, declaraciones y comprobantes en el SRI.
- Calculamos el saldo por período y te decimos qué procede.
- Corregimos lo que haga falta y armamos el expediente.
- Presentamos la solicitud y te informamos de cada respuesta del SRI.
Base legal: Código Tributario, arts. 122, 123 y 305 (pago en exceso y plazo); Ley de Régimen Tributario Interno, art. 47 (crédito por retenciones de renta). El monto y el plazo de la devolución los define el SRI en su resolución. Actualizado al 24/10/2026.